应收应付

1、应收账款

能做什么业务：记录"客户欠我方多少钱"，是掌握谁欠钱、欠多少、催收到什么程度的总账。收款后靠核销减下去，直至结清。

有哪些功能：查看跟踪账龄、核销（在收款侧发起）、反核销纠错、作废后删除。

怎么增删：

• 新增：没有手工新建。应收全部由上游自动生成（销售出库、收入确认、预收转应收、项目里程碑、售后冲回、期初建账、销售退货等）。
• 删除：只有"已作废"状态的应收才允许删除，其余状态不可删。

怎么往下推流程：系统生成应收 → 客户打款 → 到〔收款管理〕用实际到账的钱核销这张应收 → 应收减少直至"已结清"；勾稽错了在应收详情里做反核销退回。

状态流转：草稿 → 待收款 → 部分收款 → 已结清；另有"已作废""坏账"两个终态。

避坑：不能手工建应收，也不要在应收页直接改金额——增减都由业务和核销驱动；"坏账"是终态，确认收不回才走，操作前审慎评估。

2、应付账款

能做什么业务：记录"我方欠供应商多少钱"，是掌握欠谁、欠多少、付到什么程度的总账。付款后靠核销减下去。

有哪些功能：查看跟踪账期、核销（在付款侧发起）、反核销（需填原因）、作废后删除。

怎么增删：

• 新增：没有手工新建/编辑/审批，应付全部由采购入库等上游自动生成。
• 删除：只有"已作废"的应付才允许删除。

怎么往下推流程：系统生成应付 → 到〔付款管理〕发起付款并审批、付款 → 用付款核销这张应付 → 直至"已结清"；错了做反核销（会连带回退相关付款与核销关系）。

状态流转：草稿 → 待付款 → 部分付款 → 已结清；另有"已作废"分支。

避坑：反核销影响面大、需填原因，撤销前确认确有必要；不能在应付页改金额。

3、往来对冲

能做什么业务：同一往来单位既欠我又被我欠时，用应收和应付相互抵消，减少实际资金收付。解决"你欠我、我也欠你，能不能直接抵一部分"。

有哪些功能：发起对冲、审批、反对冲。

怎么增删：新增：选择往来单位发起对冲单；撤销：已对冲的做反对冲。前提是同一单位同时有应收余额和应付余额。

怎么往下推流程：选往来单位 → 系统列出应收/应付明细并按瀑布式自动分配对冲金额 → 提交审批 → 审批通过对冲生效（会计上"借应付、贷应收"，不动现金）→ 错了做反对冲。

状态流转：草稿 → 待审批 → 已对冲；异常"已驳回""已反对冲"。

避坑：对冲不动现金，只是账面互抵；必须同一单位同时有应收应付才能做。

4、期初应收建账

能做什么业务：系统上线时，把历史上客户欠我方的老账一次性导入作为期初余额，后续收款、核销、对账才有基础。只在上线初始化阶段用。

有哪些功能：逐行录入/批量导入、挂开票或核销流水、期初反核销、完成建账、无期初跳过。

怎么增删：新增：可"增加一行"手工录，或"下载模板→批量导入"；删除：错误的期初行可删除。

怎么往下推流程：增加一行/批量导入历史应收 → 保存 → 对期初挂开票信息或用期初资金流水核销 → 核对无误点完成建账（某客户没期初用"无期初跳过"）→ 建错了可期初反核销纠错。

日期约定：期初单据日期通常取上线日前一天（T-1），避免与上线首日业务重叠。

避坑：客户名称必须与客户档案完全一致，否则期初挂不到正确客户；"完成建账"不是硬锁定（受控编辑），但应尽量在完成前核准。

5、期初应付建账

能做什么业务：与期初应收对称——上线时把历史上我方欠供应商的钱导入作为期初应付余额。同样只在初始化阶段用。

有哪些功能 / 怎么增删：与期初应收完全对称，对象换成供应商与应付：增加一行/下载模板批量导入 → 保存 → 挂付款或核销流水 → 期初反核销纠错 → 完成建账 / 无期初跳过 → 删除错误行。

日期约定：同样取上线日前一天（T-1）。

避坑：供应商名称必须与档案完全一致；期初应收、应付要成对梳理，确保上线时账面完整；"完成建账"为受控编辑、非硬锁定。